Москва, 3 мин. от м. Новокузнецкая
ул. Пятницкая, д. 10, стр. 1
+7 (495) 003-43-91 Ежедневно: с 9-00 до 21-00
Юридический центр Зайцев и партнёры

Признаки высокого налогового риска ООО

В протоколе заседания налогового органа в результате рассмотрения комиссией деятельности налогоплательщиков  находят признаки высокого налогового риска. Это является основанием для уточнения налоговых обязательств.

Основные пункты на которые необходимо обратить внимание до проведения налогового контроля:  

  1. При анализе книги покупок особое внимание уделяют суммам сделок.
  2. Обращают свое внимание налоговые органы на сведения о фактическом нахождении и юридическом адресе фирмы.
  3. За проверяемый период могут происходить смены генерального директора. При опросе генеральные директора чаще всего опровергают факт руководства в фирме и тем более опровергают факты управления общества, ведения финансово-хозяйственной деятельности в Обществе с ограниченной ответственностью.
  4. По данным ФНС бывший руководитель может однозначно подтвердить , что он по просьбе третьих лиц, за денежное вознаграждение неоднократно подписывал документы об учреждении ооо и руководстве данной ООО.
  5. В ходе мероприятий налогового контроля устанавливают, что ИП не предоставляло в налоговые органы декларации с отражением в них полученных доходов.
  6. По заработным платам за проверяемым периодам среднечисленная численность составляет один человек.
  7. При анализе выясняется, что предприятие на момент проведения выездной налоговой проверки не обладает ликвидными активами.
  8. Налоговая отчетность не сдавалась совсем или с нулевыми показателями.
  9. Фактически не уплачивался налог на прибыль, ни НДС.
  10. Отсутствуют лицензии, государственные и муниципальные контракты.
  11. Необходимые для нормальной деятельности расчетные счета не открывались.
  12. Сделок по данной компании не было, фактически оно было создано для фиктивного документооборота.
  13. Контрагенты чаще всего ИП, прекратили свою деятельность.
  14. Физические лица по данным ФНС состоят в реестре дисквалифицированных лиц.
  15. Непрофильные сделки, свидетельствующие о нереальности сделки в связи с отсутствием реально действующих.
  16. Регулярное снятие денежных средств по карте.
  17. Назначение платежа должно соответствовать банковской выписке и книге покупок.
Читайте также:  В России растет доля нелегальных кредиторов и финансовых пирамид

Ваш комментарий

тринадцать − девять =

Я принимаю условия передачи информации

Есть вопросы, нужна консультация специалиста?

Введите контакты для связи ниже, наш менеджер перезвонит и ответит на все вопросы

Введите ваше имя:
Введите номер телефона:

Я принимаю условия передачи информации

logo
Москва, 3 мин. от м. Новокузнецкая
ул. Пятницкая, д. 10, стр. 1
Работаем жедневно:
с 9-00 до 21-00