Звоните, Пн-Пт 10:00-20:00
+7 (495) 230-16-82
Звоните, Пн-Пт 10:00-20:00
+7 (495) 230-16-82

Споры с налоговым органом

Стоимость услуги составляет от 5000 ₽

Как правило, налоговые споры возникают у юридических лиц, однако если мы говорим об отказе в регистрации статуса индивидуального предпринимателя или о неверном начислении налога, возврате пошлины или излишне уплаченных средств, то споры происходят именно в отношении физического лица.

Компания «Зайцев и партнеры» является одной из ведущих компаний в области разрешения налоговых споров.

Досудебное урегулирование споров с налоговыми органами является обязательным, так как зачастую споры возникают при недопонимании, а в ответ на обращение сотрудник ИФНС может разъяснить причину начисления налога, штрафа или дать ссылки на законодательные акты и постановления.

Налоговые органы в отличие от других органов работают на удивление четко, и если Вы хотите получить разъяснения относительно начисленной суммы, отказа в возврате денежных средств или отказа в регистрации – необходимо обратиться с заявлением о предоставлении информации и даче разъяснений по существу вопроса.

Если же Вы получаете письменный отказ, считаете, что действие налогового органа совершено незаконно и нарушает Ваши права, Вы праве обратиться с иском в суд за восстановлением справедливости.

Однако мы не советуем самостоятельно пытаться решить спор с налоговым органом и рекомендуем обратиться за помощью к юристу, в случае возникновения какого-либо вопроса, чтобы юрист смог оценить, в действительности ли вопрос нужно решать через суд, или можно обойтись досудебным урегулированием и получить разъяснения по факту конкретной ситуации.

Ознакомиться со стоимостью наших услуг Вы можете в разделе «Прайс-лист» на нашем сайте.

 

Досудебное урегулирование налоговых споров – это процедура, применение которой позволяет оперативно урегулировать возникающие конфликты, не доводя разрешение спора до судебного разбирательства.

Досудебный порядок разрешения налоговых споров имеет ряд определённых преимуществ по сравнению с судебным разбирательством: это более простая и менее формализованная процедура обращения, меньшие сроки рассмотрения жалобы, отсутствие расходов, связанных с оплатой государственной пошлины и других судебных издержек.

 ответы на вопросы: что же такое досудебное урегулирование налоговых споров; что обжалуется в обязательном порядке сначала в налоговый орган, перед тем как обратиться в суд; как правильно оформить и подать жалобу в налоговый орган.

ДОСУДЕБНОЕ УРЕГУЛИРОВАНИЕ НАЛОГОВЫХ СПОРОВ

Порядок досудебного урегулирования налоговых споров предусмотрен в главах 19, 20 Налогового кодекса Российской Федерации.Каждое лицо имеет право обжаловать акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц, если, по мнению этого лица, такие акты, действия или бездействие нарушают его права.Акты налоговых органов ненормативного характера, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в вышестоящий налоговый орган и (или) в суд в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом Российской Федерации.

Жалобой признается обращение лица в налоговый орган, предметом которого является обжалование вступивших в силу актов налогового органа ненормативного характера, действий или бездействия его должностных лиц, если, по мнению этого лица, обжалуемые акты, действия или бездействие должностных лиц налогового органа нарушают его права.

Апелляционной жалобой признается обращение лица в налоговый орган, предметом которого является обжалование невступившего в силу решения налогового органа о привлечении или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, вынесенного по результатам проведения камеральной или выездной налоговой проверки, если, по мнению этого лица, обжалуемое решение нарушает его права.

Наиболее типичные претензии о нарушений прав лица, рассматриваемые в жалобах

  • нарушение сроков исчисления имущественного налога;
  • неправомерное выставление требования об уплате налогов;
  • отказ в предоставлении налоговых вычетов;
  • вынесение решения о приостановлении операций по банковским счетам;
  • отказ в возврате налога.

Решение налогового органа о привлечении или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налого- вого правонарушения принимаются налоговым органом в двух случаях:

  1. В результате проведения камеральной или выездной налоговой проверки лица (группы налогоплательщиков).

В связи с тем, что принятое по результатам налоговой проверки лица решение о привлечении или об отказе в при- влечении к ответственности за совершение налогового правонарушения вступает в силу по истечении одного месяца со дня его вручения лицу (его представителю), в отношении которого было вынесено соответствующее решение, срок на подачу апелляционной жалобы составляет один месяц.

  1. В результате обнаружения фактов, свидетельствующих о нарушениях законодательства о налогах и сборах, ответственность за которые установлена Налоговым кодексом Российской Федерации.

Принятое налоговым органом решение о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение вступает в силу с момента его вручения лицу (его представителю), в отношении которого оно принято.

СРОКИ ОБЖАЛОВАНИЯ РЕШЕНИЙ НАЛОГОВОГО ОРГАНА

Апелляционная жалоба в отношении не вступившего в силу решения о привлечении или об отказе в привлечении к от- ветственности за совершение налогового правонарушения лица (группы налогоплательщиков) может быть подана в течение одного месяца со дня вручения соответствующего решения лицу (его представителю), в отношении кого то оно было вынесено.

ЗАКОН И ПОРЯДОК

Апелляционная жалоба на решение налогового органа о привлечении или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения подаётся до момента вступления в силу обжалуемого решения.

Жалоба на вступившее в силу решение о привлечении или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, которое не было обжаловано в апелляционном порядке, может быть подана в течение одного года со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своих прав.

Жалоба на иные акты налогового органа, а также действия или бездействие его должностных лиц подаётся в течение одного года со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своих прав.

Принятое вышестоящим налоговым органом по жалобе (апелляционной жалобе) решение или иной акт ненормативного характера может быть, в свою очередь, обжаловано в Федеральную налоговую службу в течение 3 месяцев со дня принятия такого решения или иного акта ненормативного характера.

ПОРЯДОК ОБЖАЛОВАНИЯ РЕШЕНИЙ НАЛОГОВОГО ОРГАНА

Налоговым законодательством закреплён обязательный досудебный порядок урегулирования налоговых споров, в соответствии с которым решения налоговых органов, вынесенные по результатам камеральных и выездных налоговых проверок, могут быть обжалованы в судебном порядке только после их обжалования в вышестоящем налоговом органе.

С 1 января 2014 года обязательный досудебный порядок обжалования применяется ко всем налоговым спорам, в том числе в отношении обжалования иных актов налоговых органов ненормативного характера, а также действий или бездействия их должностных лиц.

Жалоба (апелляционная жалоба) подается в вышестоящий налоговый орган через налоговый орган, акты ненормативного характера, действия или бездействие должностных лиц которого обжалуются.

С учётом того, что апелляционная жалоба подается до вступления обжалуемого решения в силу, то обжалован- ное в апелляционном порядке решение вступает в силу в части, не отмененной вышестоящим налоговым органом и в необжалованной части со дня принятия вышестоящим налоговым органом решения по данной жалобе.

Если вышестоящий налоговый орган, рассматривающий апелляционную жалобу, отменит решение нижестоящего налогового органа и (или) примет новое решение, то решение вышестоящего органа вступит в силу со дня его принятия.

Если вышестоящий налоговый орган примет решение об оставлении апелляционной жалобы без рассмотрения, решение нижестоящего налогового органа вступает в силу со дня принятия вышестоящим налоговым органом реше- ния об оставлении апелляционной жалобы без рассмотрения, но не ранее истечения срока на подачу апелляционной жалобы.

Подача жалобы в вышестоящий налоговый орган на решение, вступившее в силу, не приостанавливает исполнение обжалуемого решения.

СОДЕРЖАНИЕ, ОФОРМЛЕНИЕ И ПРАВИЛА ПОДАЧИ ЖАЛОБЫ

Жалоба (апелляционная жалоба) подается в налоговый орган в письменной форме и подписывается лицом, которое заявляет о нарушении его прав, или его представителем, полномочия которого должны быть документально подтверждены

ЗАКОН И ПОРЯДОК

Законными представителями налогоплательщика- организации признаются лица, уполномоченные представлять указанную организацию на основании закона или её учредительных документов.

Законными представителями физического лица признаются лица, выступающие в качестве его законного представителя в соответствии с нормами гражданского и семейного законодательства (родители, усыновители, опекуны, попечители).

Уполномоченным представителем организации (физического лица) может быть другое юридическое или физическое лицо, наделенное этой организацией (физическим лицом) соответствующими полномочиями на основании доверенности.

Доверенность, выданная уполномоченному представителю организации, должна быть подписана её руководителем или иным лицом, уполномоченным на это учредительными документами, и заверена печатью данной организации.

Полномочия представителя физического лица или индивидуального предпринимателя должны быть подтверждены нотариально удостоверенной доверенностью или доверенностью, приравненной к нотариально удостоверенной в соответствии с гражданским законодательством.

Жалоба (апелляционная жалоба) может быть подана в налоговый орган: лично, а также через законного или уполномоченного представителя в канцелярию налогового органа или окно приёма документов, получив при этом отметку о принятии на втором экземпляре жалобы; по почте (например, ценным письмом с описью вложения, в которой фиксируются перечень отправленных документов и дата направления корреспонденции).

В жалобе (апелляционной жалобе) указываются:

  1. фамилия, имя, отчество и место жительства физического лица, подающего жалобу, или наименование и адрес организации, подающей жалобу;
  2. обжалуемый акт налогового органа ненормативного характера, действия или бездействие его должностных лиц;
  3. наименование налогового органа, акт ненормативного характера, действия или бездействие должностных лиц которого обжалуются;
  4. основания, по которым лицо, подающее жалобу, считает, что его права нарушены;
  5. требования лица, подающего жалобу.

К жалобе могут быть приложены документы, подтверждающие доводы лица, подающего жалобу.

ОСТАВЛЕНИЕ ЖАЛОБЫ БЕЗ РАССМОТРЕНИЯ

Вышестоящий налоговый орган может оставить жалобу (апелляционную жалобу) без рассмотрения полностью или в части по следующим основаниям:

  1. жалоба (апелляционная жалоба) не подписана лицом, подавшим жалобу, или его представителем либо не представлены документы, подтверждающие полномочия представителя на её подписание;
  2. жалоба (апелляционная жалоба) подана после истечения срока для её подачи и не содержит ходатайства о его восстановлении или в восстановлении пропущенного срока на подачу жалобы отказано;
  3. до принятия решения по жалобе (апелляционной жалобе) от лица, её подавшего, поступило заявление об отзыве жалобы (апелляционной жалобы) полностью или в части;
  4. ранее подавалась жалоба (апелляционная жалоба) по тем же основаниям.

ЗАКОН И ПОРЯДОК

В случае подачи жалобы (апелляционной жалобы) уполномоченным представителем лица, обжалующего акт налогового органа ненормативного характера, действия или бездействие его должностных лиц, к жалобе прилагаются документы, подтверждающие полно- мочия этого представителя (п. 4 ст. 139.2 Налогового кодекса).

Налоговый орган, рассматривающий жалобу (апелляционную жалобу), принимает решение об оставлении жалобы (апелляционной жалобы) без рассмотрения полностью или в части в течение пяти рабочих дней со дня получения жалобы или заявления об отзыве жалобы полностью или в части.

О принятом решении в течение трёх рабочих дней со дня его принятия сообщается в письменной форме лицу, подавшему жалобу (апелляционную жалобу).

РАССМОТРЕНИЕ ЖАЛОБЫ

И ПРИНЯТИЕ РЕШЕНИЯ ПО НЕЙ

Порядок подачи и рассмотрения жалобы (апелляционной жалобы) включает в себя следующие этапы:

ЭТАП 1

Подготовка и подача жалобы (апелляционной жалобы).

Жалоба (апелляционная жалоба) оформляется в соответствии с требованиями Налогового кодекса Российской Федерации.

Апелляционная жалоба на не вступившие в силу решение о привлечении или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения подаётся в течение одного месяца со дня вручения решения лицу (его представителю), в отношении которого оно было вынесено.

Жалоба на вступившее в силу решение о привлечении или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, которое не было обжаловано в апелляционном порядке, подаётся в течение одного года со дня вынесения обжалуемого решения.

Жалоба на иные акты налогового органа, а также действия или бездействие его должностных лиц подаётся в течение одного года со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своих прав.

Жалоба на решение или иной акт ненормативного характера, принятые вышестоящим налоговым органом по итогам рассмотрения жалобы (апелляционной жалобы) подается в Федеральную налоговую службу в течение 3 месяцев со дня принятия вышестоящим налоговым органом решения по жалобе (апелляционной жалобе).

ЭТАП 2

Передача налоговым органом жалобы (апелляционной жалобы) в вышестоящий налоговый орган.

Жалоба (апелляционная жалоба) подается через налоговый орган, чьи документы, действия или бездействие обжалуются, который в течение 3 дней со дня поступления такой жалобы (апелляционной жалобы) направляет её со всеми материалами в вышестоящий налоговый орган.

ЭТАП 3

Рассмотрение жалобы (апелляционной жалобы) вышестоящим налоговым органом.

Жалоба (апелляционная жалоба) на решение о привлечении или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, вынесенное по результатам проведения налоговой проверки, рассматривается вышестоящим налоговым органом в течение одного месяца со дня получения такой жалобы (апелляционной жалобы). Указанный срок может быть продлён не более чем на один месяц.

Жалоба на иные решения налогового органа, а так же действия и бездействие рассматривается вышестоящим налоговым органом в течение 15 рабочих дней со дня её получения. Указанный срок может быть продлён не более чем на 15 рабочих дней.

Решение налогового органа о продлении срока рассмотрения жалобы (апелляционной жалобы) вручается или направляется лицу, подавшему жалобу (апелляционную жалобу), в течение трех рабочих дней со дня его принятия.

ЗАКОН И ПОРЯДОК

Сроки рассмотрения жалобы (апелляционной жалобы) могут быть продлены руководителем (заместителем руководителя) налогового органа для получения от нижестоящих налоговых органов документов (информации), необходимых для рассмотрения жалобы (апелляционной жалобы), или при представлении дополнительных документов лицом, её подавшим.

По итогам рассмотрения жалобы (апелляционной жалобы) вышестоящий налоговый орган принимает одно из следующих решений:

  • оставляет жалобу (апелляционную жалобу) без удовлетворения;
  • отменяет акт налогового органа ненормативного характера;
  • отменяет решение налогового органа полностью или в части;
  • отменяет решение налогового органа полностью и принимает по делу новое решение;
  • признает действия или бездействие должностных лиц налоговых органов незаконными и выносит решение по существу.

ЭТАП 4

Уведомление лица о принятом вышестоящим налоговым органом решении по результатам рассмотрения жалобы (апелляционной жалобы).

Решение налогового органа по результатам рассмотрения жалобы (апелляционной жалобы) вручается или направляется лицу, подавшему жалобу (апелляционную жалобу), в течение трёх рабочих дней со дня его принятия.

ЭТАП 5

Исполнение или обжалование принятого вышестоящим налоговым органом решения по жалобе (апелляционной жалобе).

Принятое вышестоящим налоговым органом решение по жалобе (апелляционной жалобе) вступает в силу со дня его принятия и подлежит исполнению.

Принятое вышестоящим налоговым органом решение по жалобе (апелляционной жалобе) или иной акт ненормативного характера может быть, в свою очередь, обжаловано в Федеральную налоговую службу в течение 3 месяцев со дня принятия такого решения и (или) в суд в соответствии с процессуальным законодательством.

    Нужна консультация опытных юристов?

    Оставьте заявку и мы перезвоним Вам в течении 10 минут

    Укажите Ваш номер телефона *
    Пожалуйста, докажите, что вы человек, выбрав чашка.

    Реальные отзывы клиентов

    Василий А., Оставление места ДТП

    Rated 4,0 out of 5
    23 октября, 2023

    Благодарен адвокату Зайцеву Даниилу Сергеевичу за выигрыш по делу об административном правонарушении. Представитель помог доказать, что у меня не было умысла и мотива на оставление места ДТП. В итоге дело было переквалифицировано с ч. 2 на ч. 1 ст. 12.27 КоАП РФ и назначен штраф в 1 000 рублей.

    Test

    Семен А., Раздел имущества супругов

    Rated 5,0 out of 5
    23 октября, 2023

    Бывшая супруга подала исковое заявление о признании за ней права собственности на квартиру, которую купил по ДДУ до заключения брака, взыскании денежной компенсации за автомобиль. К делу привлек Зайцеву Даниилу Сергеевичу, который доказал, что нет законных оснований для удовлетворения иска по квартире, так как деньги вносились мною по ДДУ до регистрации брака. Также успешно доказал, что транспортное средство продано в браке, а вырученные денежные средства были израсходованы на семейные нужды.

    Test

    Обратились для наделения детей долями после снятия обременения

    Rated 4,0 out of 5
    27 октября, 2023

    Очень грамотный и понимающий юрист. Обратились для наделения детей долями после снятия обременения. Вначале попросили все копии, чтобы изучить дело. Через неделю позвонили, записали на оформление. Выявили некорректно заполненные документы предыдущим нотариусом со сделки. Нотариус разбиралась, как оформить соглашение без учета этой ошибки и по букве закона. В итоге разобралась, затратив свое время и нервы. Большое человеческое спасибо!

    Аноним

    Оформляли наследство от мамы

    Rated 4,0 out of 5
    27 октября, 2023

    Оформляли наследство от мамы, которая умерла почти 5 лет назад. Сразу как-то было не до того, да и не было необходимости, проживали все вместе. Думала, что теперь и концов не найдешь. Но позвонили в Зайцев и партнеры, и там сказали, что помогут. Созвонились, договорились о встрече, и за пару визитов все оформили. Юрист сам все запросил, нам даже не пришлось никуда ходить лишний раз. Думала, придется побегать, а получилось очень быстро. Спасибо огромное!

    Аноним

    команда профессионалов в своем деле

    Rated 4,0 out of 5
    27 октября, 2023

    Отличная команда профессионалов в своем деле. Ответственный подход к проблеме и ее решению. Хорошие и грамотные специалисты. При необходимости. теперь только к ним.

    Аноним

    подробный ход судебных разбирательств

    Rated 3,0 out of 5
    27 октября, 2023

    Выражаю благодарность юристам Зайцев и Партнеры Михайловой Виктории — Капустиной Дарье. Это действительно знающие и внимательный адвокаты,

    которые сами подскажут что, как и когда делать. Дело ведут очень квалифицированно, вникая во все тонкости и подробности. Что очень важно — с ними всегда можно связаться, они всегда перезвонят и ответят на возникшие вопросы. Даже в затянувшемся процессе они помнят (и что удивительно — в деталях !) обстоятельства и подробный ход судебных разбирательств. Хочется еще раз отметить их Профессионализм и чуткое внимание. И как результат — выигрывают дело ! Также выражаю благодарность юристу Миронову Павлу Сергеевичу за сопровождение дела.По ходу дела представители “Зайцев и партнеры” несколько раз звонили мне и спрашивали, есть ли у меня какие-либо вопросы или замечания. Поэтому я считаю, что они отлично справляются со своей работой, и ставлю им оценку “отлично”.

    Аноним

    по уголовному делу

    Rated 3,0 out of 5
    27 октября, 2023

    В мае 2021 года наша семья обратилась к адвокату Зайцеву Даниилу Сергеевичу по уголовному делу одного из наших родственников. Мы хотим выразить искреннюю благодарность за его профессиональную и грамотную защиту. Даниил Сергеевич обладает высоким уровнем знаний и умеет находить правильные решения в сложных ситуациях. Его тактичность и поддержка в трудные моменты очень ценны для нас. Благодарим его за проделанную работу и желаем дальнейших успехов и достижений в его профессиональной деятельности.

    Сергей П.

    Обратились за помощью по делу о нарушении прав потребителей

    Rated 3,0 out of 5
    27 октября, 2023

    В июле 2023 года мы обратились за помощью по делу о нарушении прав потребителей. Нашей ситуацией занималась Дарья Капустина, которая проявила высокий профессиональный уровень и чуткость. Она доступно и подробно разъяснила нам все нюансы, составила досудебную претензию и поддерживала нас на протяжении всего процесса разрешения спора. Хотим выразить огромную благодарность Дарье и всей команде Юридического центра за их работу. Мы обязательно будем рекомендовать их услуги своим знакомым, если возникнет необходимость.

    Иван Б.

    Обращались к нему по вопросам составления завещаний

    Rated 4,0 out of 5
    27 октября, 2023

    В течение десяти лет мы пользуемся юридическими услугами компании, возглавляемой Даниилом Сергеевичем Зайцевым. Мы обращались к нему по вопросам составления завещаний, оформления доверенностей, получения свидетельств о наследовании и за консультациями. Работа Зайцева полностью соответствует уровню руководителя: тщательное изучение документов, индивидуальный подход к каждой ситуации, аккуратность, стремление учесть все пожелания клиента и определенная дистанция, как и положено юристу. Работать с профессионалом такого уровня и общаться с ним — одно удовольствие, а его команда всегда работает слаженно и эффективно. Мы продолжим пользоваться услугами этой компании и с радостью будем рекомендовать услуги Даниила Сергеевича нашим знакомым.

    Павел.Г.

    Решить свои наследственные вопросы

    Rated 4,0 out of 5
    27 октября, 2023

    Я, Елена А., выражаю свою благодарность Юридическому Центру “Зайцев и Партнеры” за предоставленную возможность решить свои наследственные вопросы. Юрист Луткова Татьяна проявила высокий уровень профессионализма и внимания к моим проблемам. Она тщательно изучила мои документы, ответила на все возникшие у меня вопросы и дала полезные советы. Её помощь вселила в меня уверенность в благополучном разрешении моего семейного дела. Благодарю руководство Центра за отличную организацию личного приема.

    Елена А.

    Спор со страховой по заливу квартиры

    Rated 5,0 out of 5
    27 октября, 2023

    Хочется искренне поблагодарить Михайлову Викторию за её профессиональную юридическую помощь помощь. Она оказала нам неоценимую личную юридическую консультацию, помогла составить нужные жалобы и заявления в суд, документы и была на связи на всех этапах решения нашей проблемы. Моя квартира была затоплена из-за таяния снега и дождей. Вода с крыши попала в квартиру, вызвав замыкание и выход из строя всей электропроводки. В результате, остались без света и не могли пользоваться розетками. К сожалению, управляющая компания отказалась добровольно компенсировать ущерб. Однако, благодаря тому что квартира была застрахована, страховая компания взяла на себя возмещение ущерба. Сейчас мы занимаемся проведением новой проводки и ремонтом.

    Ирина П.

    Не нашли нужную практику?

    Закажите консультацию и наш менеджер свяжется с Вами в течении 10 минут

      Пожалуйста, докажите, что вы человек, выбрав флаг.
      Заказите консультацию
      Реальные рейтинги на независимых ресурсах

      Юридическая компания «Зайцев и партнёры» занимает топовую позицию в рейтинге надежности и качества правовых услуг по версии Яндекс.Отзывы, СПР, Yell и других ресурсов:

      CПP

      желтые страницы

      4,9 из 5

      Яндeкc

      отзывы

      4,3 из 5

      Yеll

      отзывы

      4,5 из 5

      Я.Кью

      Эксперт

      4,8 из 5

      9111.ru

      соцсеть юристов

      4,9 из 5

      ПPABДA

      КЛИЕНТОВ

      4,8 из 5

      CАTАLОХY

      отзывы

      5,0 из 5

      tор-аdvоkаts.ru

      отзывы

      4,6 из 5