Директор — первый, кого вызывают при расследовании деятельности компании. Это не случайность. По закону именно директор несёт юридическую ответственность за деятельность организации, подписывает ключевые документы и принимает решения, являющиеся предметом расследования. При этом директор одновременно находится под угрозой уголовного преследования и субсидиарной ответственности.
Почему директор находится в зоне особого риска
Уголовная ответственность. Статьи 159 (мошенничество), 199 (уклонение от уплаты налогов), 160 (растрата), 201 (злоупотребление полномочиями) — все они предполагают директора как основное субъект ответственности.
Субсидиарная ответственность. При банкротстве компании директор, как контролирующее должника лицо, может быть привлечён к ответственности по долгам компании всем своим личным имуществом.
Ответственность перед собственниками. Статья 53.1 ГК РФ устанавливает личную ответственность директора перед компанией за убытки, причинённые виновными действиями.
О чём спрашивают директора на допросе
Вопросы следователя к директору направлены на установление умысла и осведомлённости. Типичные темы:
- Порядок принятия решений о конкретных сделках
- Осведомлённость об обстоятельствах, характеризующих контрагентов
- Порядок подписания документов
- Структура управления компанией
- Роль конкретных сотрудников в принятии решений
Допрос директора в разных ведомствах
Налоговая инспекция. Вопросы о контрагентах, реальности сделок, порядке ценообразования. Цель — установить осведомлённость директора о «технических» контрагентах.
ОБЭП. Оперативное расследование экономических преступлений. Задержание директора после допроса возможно при наличии оснований.
Следственный комитет. Наиболее серьёзный вид допроса. К этому моменту следствие, как правило, уже имеет доказательную базу и проверяет конкретные гипотезы.
Позиция на допросе — из чего она складывается
Адвокат анализирует документы, которые были подписаны директором и которые, вероятно, уже изъяты или запрошены следствием. Позиция строится с учётом того, что у следователя уже есть, и с учётом того, как директор объясняет принятые решения.
Особое внимание: ответы о том, «кто давал указания» и «кто принимал решения», могут переложить ответственность на директора или, наоборот, указать на иных лиц. Адвокат прорабатывает этот аспект до начала допроса.
Когда необходимо привлекать адвоката
- При получении любого вызова, связанного с деятельностью компании
- При начале налоговой проверки — до того, как директора вызвали лично
- При появлении сотрудников ОБЭП в офисе
- При задержании
Риски для бизнеса
Показания директора = доказательная база по делу. Протокол допроса директора используется в суде, в арбитражных процессах, в банкротных делах.
Задержание директора парализует компанию. Банки, контрагенты, сотрудники — все реагируют на задержание руководителя. Адвокат минимизирует риск задержания.
Часто задаваемые вопросы
Директор подписывал документы, не читая — это влияет?
Это обстоятельство может быть использовано как следствием, так и защитой. Адвокат определяет стратегию.
Что если директор сменился?
Следователь допрашивает как действующего, так и бывшего директора по вопросам его периода полномочий.
Директора вызвали как свидетеля — это безопасно?
Нет. Статус может измениться в ходе допроса. Адвокат необходим с первого вызова.
Нужно ли брать корпоративные документы на допрос?
Только запрошенные следователем. Остальное — по согласованию с адвокатом.
Стоимость защиты директора на допросе?
Зависит от ведомства, сложности и срочности. Уточните при обращении: +7 (495) 220-16-82.