Бенефициар — лицо, в чьих интересах действует компания, в чью пользу совершаются сделки и кто фактически контролирует активы. Следствие стремится выйти именно на конечного бенефициара: это позволяет установить реального выгодоприобретателя преступления и применить к нему максимальные санкции.
Кого признают бенефициаром
Понятие бенефициарного владельца закреплено в законодательстве о противодействии легализации доходов (115-ФЗ). Это физическое лицо, прямо или косвенно (через третьих лиц) владеющее более 25% или иным образом контролирующее юридическое лицо.
Следствие использует более широкое понятие: фактический бенефициар — тот, кто реально получает выгоду от деятельности компании или группы компаний, вне зависимости от формальной структуры собственности.
Цели следствия при допросе бенефициара
Следователь стремится установить:
- Фактический контроль над компанией или группой компаний
- Осведомлённость о конкретных операциях и сделках
- Источники формирования активов
- Связь между номинальными структурами и реальным управлением
- Получение выгоды от операций, являющихся предметом расследования
Особенности допроса бенефициара
Допрос бенефициара имеет особую деликатность. Любой ответ о характере отношений с компанией — это одновременно информация о структуре владения. Раскрытие структуры может повлечь:
- Заморозку активов по всей цепочке компаний
- Расширение расследования на все аффилированные структуры
- Предъявление обвинения бенефициару как организатору
Допрос бенефициара в разных ведомствах
Следственный комитет. В делах о налоговых преступлениях, мошенничестве в особо крупном размере. Допрос направлен на установление роли бенефициара как организатора преступной схемы.
ФСБ. В делах с участием стратегических предприятий, государственных контрактов, экспортных операций. Специфика требует адвоката с опытом работы с ФСБ.
Когда необходимо привлекать адвоката
При любом вызове, связанном с деятельностью компаний, в которых вы являетесь реальным или предполагаемым бенефициаром. Это единственный правильный момент.
Риски
Выявление структуры = заморозка активов. Следователь, установивший цепочку владения, может инициировать арест активов по всей структуре.
Международный розыск. Бенефициары, находящиеся за рубежом, могут стать субъектами международного запроса об оказании правовой помощи.
Часто задаваемые вопросы
Бенефициар обязан раскрывать структуру владения?
В определённых случаях (115-ФЗ) — да. Адвокат оценит конкретную ситуацию.
Бенефициар находится за рубежом — как это влияет?
Международное правовое сотрудничество позволяет допрашивать через поручения. Адвокат обеспечит защиту.
Стоит ли бенефициару самостоятельно являться на допрос?
Нет. Исключительно с адвокатом.