Звоните, Пн-Пт 10:00-20:00
+7 (495) 230-16-82
Звоните, Пн-Пт 10:00-20:00
+7 (495) 230-16-82

Обжалование решений по налоговым проверкам

Виды жалоб на решения по проверкам

В налоговом законодательстве закреплен обязательный досудебный порядок урегулирования налоговых споров для решений по камеральным и выездным налоговым проверкам (п. 2 ст. 138 НК РФ). Это значит, что обжаловать решение по результатам налоговой проверки в суд можно только после обращения с жалобой в вышестоящий налоговый орган.

Апелляционная жалоба

Апелляционной жалобой признается обращение лица в налоговый орган, предметом которого является обжалование не вступившего в силу решения налогового органа о привлечении или об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, вынесенного по результатам проведения камеральной или выездной налоговой проверки, если, по мнению этого лица, обжалуемое решение нарушает его права.

Жалоба

Жалобой признается обращение лица в налоговый орган, предметом которого является обжалование вступивших в силу актов налогового органа ненормативного характера, если, по мнению этого лица, обжалуемые акты, действия или бездействие должностных лиц налогового органа нарушают его права.

Каждый вправе обжаловать решения налогового органа по налоговым проверкам, если, по его мнению, они нарушают его права (ст. 137 НК РФ). Жалоба (апелляционная жалоба) подается в вышестоящий налоговый орган, но через налоговый орган, чье решение обжалуется. То есть жалоба направляется в адрес налогового органа, вынесшего оспариваемое решение, и именно он направит ее в вышестоящий налоговый орган (п. 1 ст. 139 НК РФ).

Решения Федеральной налоговой службы обжалуются в судебном порядке (п. 2 ст. 138 НК РФ).

Основные основания для подачи жалоб

  1. Необоснованное начисление налога;
  2. Неправильное применение налоговых ставок;
  3. Неправомерное завышение налога на добавленную стоимость;
  4. Неверная трактовка законодательства при проведении проверки;
  5. Ошибочное исключение расходов при расчете налога на прибыль;
  6. Незаконное применение налоговых льгот;
  7. Начисление штрафов и пеней без достаточных оснований;
  8. Нарушение сроков проведения проверки и предоставления ее результатов;
  9. Некорректное заполнение налоговой декларации;
  10. Неправильная идентификация налогоплательщика;
  11. Нарушение конфиденциальности информации, предоставленной налогоплательщиком;
  12. Отсутствие информации о проверке или ее результатах;
  13. Непредоставление возможности для предоставления объяснений и представления доказательств в свою защиту;
  14. Ограничение доступа к документации и другим материалам, связанным с проверкой;
  15. Неправомерные требования о предоставлении документов и информации;
  16. Ошибки в расчетах налогов и штрафов;
  17. Необоснованные обвинения в уклонении от уплаты налогов;
  18. Применение налоговых санкций без должного обоснования;
  19. Несправедливое распределение налогового бремени между налогоплательщиками;
  20. Неэффективная система взыскания задолженности.

Обжалование решений по выездной налоговой проверке: риски и последствия

Выездная налоговая проверка может привести к серьезным проблемам для вашего бизнеса. Риск наложения штрафов, дополнительных налоговых обязательств, блокировки счетов и других негативных последствий увеличивается. Важно помнить, что с 2025 года законодательство усилило контроль за соблюдением налоговых обязательств, а также расширило возможности налоговых органов по применению штрафных санкций.

Как мы можем помочь?

Если вы столкнулись с проблемами после выездной налоговой проверки, мы готовы предложить вам профессиональную помощь. Наши юристы помогут:

  1. Подготовить и подать жалобу — мы составим и подадим апелляционную жалобу или жалобу в вышестоящий налоговый орган, в зависимости от конкретной ситуации.
  2. Представлять ваши интересы в суде — если решение налогового органа оспаривается в судебном порядке, мы обеспечим вашу защиту и представим все необходимые доказательства.
  3. Анализировать налоговую проверку — наши эксперты проведут детальный анализ налоговой проверки, выявят ошибки и неточности, которые могут быть основанием для обжалования.
  4. Обратиться в контролирующие органы — мы поможем подать жалобу в Федеральную налоговую службу и другие органы для проверки правомерности действий налоговых инспекторов.
  5. Минимизировать риски — разработаем стратегию, чтобы минимизировать штрафы и налоги, а также предотвратить блокировку счетов или другие неприятные последствия.
  6. Консультировать по налоговому законодательству 2025 года — предоставим актуальную информацию о последних изменениях в налоговом законодательстве и их влиянии на ваш бизнес.

Не откладывайте решение налоговых вопросов! Наша команда юристов готова предложить вам комплексную поддержку по вопросам налоговых проверок и споров с налоговыми органами. Мы имеем богатый опыт в решении таких дел и гарантируем высокое качество предоставляемых услуг.

Свяжитесь с нами прямо сейчас для консультации и профессиональной помощи по налоговым вопросам!

    Нужна консультация опытных юристов?

    Оставьте заявку и мы перезвоним Вам в течении 10 минут

    Укажите Ваш номер телефона *
    Пожалуйста, докажите, что вы человек, выбрав флаг.

    Вам может быть полезно

    Как подать заявление о вступлении в дело о банкротстве юридического лица

      Суд в качестве заявлений о вступлении в дело о банкротстве рассматривает заявления о признании должника банкротом, поступившие позже первого такого заявления. При этом после признания обоснованным любого из ранее поданных заявлений они рассматриваются уже как требования о включении в реестр кредиторов. Для вступления в дело о банкротстве нужно до заседания суда по проверке обоснованности […]

    Читать далее

    Порядок прекращения уголовного дела в связи с малозначительностью деяния

    В статье раскрываются понятие малозначительности, условия и особенности прекращения уголовного преследования по данному основанию. Согласно ч. 2 ст. 14 УК РФ не является преступлением действие (бездействие), хотя формально и содержащее признаки какого-либо деяния, предусмотренного УК РФ, но в силу малозначительности не представляющее общественной опасности. В настоящее время малозначительность деяния продолжает оставаться сложной и неоднозначной категорией […]

    Читать далее

    Как отказаться от административного иска

      Для этого следует обратиться в суд с заявлением об отказе от исковых требований. Сделать это можно, только пока не принят судебный акт, которым заканчивается рассмотрение дела по существу в суде первой или апелляционной инстанции. Кроме того, отказ от иска может стать итогом примирительных процедур между сторонами. Заявить об отказе от иска можно устно в […]

    Читать далее

    Работник оспаривает увольнение по собственному желанию

    П. 3 ч. 1 ст. 77, ст. 80 ТК РФ, п. 22 Постановления Пленума ВС РФ от 17.03.2004 N 2. Работник считает, что незаконно уволен по п. 3 ч. 1 ст. 77 ТК РФ. Ссылается, например, на то, что с заявлением об увольнении по собственному желанию к Работодателю не обращался. Работодатель не согласен. Требования Работника: […]

    Читать далее

    Как осуществить восстановление срока для принятия наследства

    Восстановление срока для принятия наследства – особая процедура, одновременно являющаяся способом защиты прав наследников и гарантией наследственных прав граждан. Конечно, далеко не всегда возможно восстановление срока для принятия наследства, но законодатель определил перечень оснований, дающих основания для начала такой процедуры. Далее мы и поговорим о таких основаниях и каков порядок восстановления срока. Основания для восстановления […]

    Читать далее

    Не нашли нужную практику?

    Закажите консультацию и наш менеджер свяжется с Вами в течении 10 минут

      Пожалуйста, докажите, что вы человек, выбрав самолет.
      Заказите консультацию
      Реальные рейтинги на независимых ресурсах

      Юридическая компания «Зайцев и партнёры» занимает топовую позицию в рейтинге надежности и качества правовых услуг по версии Яндекс.Отзывы, СПР, Yell и других ресурсов:

      CПP

      желтые страницы

      4,9 из 5

      Яндeкc

      отзывы

      4,3 из 5

      Yеll

      отзывы

      4,5 из 5

      Я.Кью

      Эксперт

      4,8 из 5

      9111.ru

      соцсеть юристов

      4,9 из 5

      ПPABДA

      КЛИЕНТОВ

      4,8 из 5

      CАTАLОХY

      отзывы

      5,0 из 5

      tор-аdvоkаts.ru

      отзывы

      4,6 из 5