Директор при проверке ОБЭП или ФНС — наиболее уязвимое лицо в компании. Именно руководитель вызывается на допрос первым, именно его действия анализируются при доначислениях, именно ему грозит уголовное преследование при выявлении нарушений. Правильное поведение директора с первого дня проверки определяет исход дела.
Риски директора при проверке ОБЭП
ОБЭП проверяет экономическую деятельность компании: законность операций, происхождение активов, реальность контрагентов. По результатам проверки материалы передаются следователю. Директор может быть привлечён по ст. 159 (мошенничество), 160 (растрата), 199 (налоги), 201 (злоупотребление) УК РФ.
Риски директора при налоговой проверке
ФНС анализирует налоговые обязательства компании. При доначислениях свыше 18,75 млн рублей материалы передаются в СК. Директор допрашивается как свидетель — но его показания становятся ключевым доказательством в уголовном деле.
Что должен сделать директор при начале проверки
1. Немедленно вызвать адвоката. До любых контактов с проверяющими. Адвокат устанавливает предмет и основания проверки, оценивает риски, определяет стратегию поведения директора.
2. Не давать объяснений без адвоката. Любое сказанное слово может быть использовано против директора. Вежливо но твёрдо: объяснения — только в присутствии адвоката.
3. Обеспечить сохранность документов. Не уничтожать и не скрывать документы — это расценивается как воспрепятствование проверке. Но и не представлять лишнего без согласования с адвокатом.
4. Проинструктировать сотрудников. Никаких объяснений проверяющим без адвоката. Любые вопросы — через руководителя и его защитника.
Срочная помощь
Пришли с проверкой прямо сейчас — звоните: +7 (966) 062-97-85. Выезд за 1 час, круглосуточно.
Связано с: Защита директора · Проверка ОБЭП · Допрос в ОБЭП · Допрос в налоговой