Что нужно знать о налогах гражданину Российской Федерации?

Каждый человек сталкивается со сложным для него понятием — налоги.

Далекий от налоговой тематики и бухгалтерии гражданин может в конец запутаться в этой сложной теме, ведь понять, за что и в каком объеме нужно платить налоги, знает далеко не каждый человек. Учитывая, что ежегодно вводятся новые налоги, увеличиваются или изменяются расчеты и процентное соотношение, далеко не каждый человек своевременно узнает о новшествах и нововведениях в законодательстве, что в свою очередь не является оправданием для неуплаты какого-либо вида налога. При возникновении каких-либо проблем с налоговой службой, очень частым ответом на вопрос «почему не были оплачены налоги» является фраза «я не знал, что нужно платит и за что». В законе есть прекрасная формулировка на данный счет, которую так любят использовать в своей практике юристы и адвокаты: «Незнание законов — не освобождает от ответственности». Поэтому любой образованный человек должен быть хотя бы поверхностно ознакомлен с основными постулатами налогового законодательства, чтобы избежать возникновения возможных проблем, наступающих из-за неуплаты налогов вовремя.

Итак, давайте разберемся, какие же налоги существуют, и какие налоги в принципе должен платить каждый гражданин Российской Федерации?!

Существует несколько видов обязательных налогов, которые платит каждый гражданин Российской Федерации. Начать, пожалуй, следует с того, что налоги подразделяются на два основных вида: налоги прямые и налоги непрямые. Прямыми налогами являются те налоги, которые с нас — граждан РФ — собирает государство. Непрямые налоги — это дополнительные налоги, которые довольно сложны в своей реализации и ведут к тому, чтобы население дополнительно облагалось налогами за те или иные виды деятельности.

Основным видом прямого налога, которым облагаются все без исключения граждане, является налог на имущество. Налог на имущество оплачивает любое физическое лицо, у которого в собственности (в том числе в долевой) имеется жилой дом, квартира, земельный участок, комната, машино-место, гараж, недострой (объект незавершенного строительства) или иные объекты недвижимости. Стоит отметить, что если на земельном участке находится какое-либо строение, на это строение также уплачивается налог. Налог на имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимого имущества. Не стоит путать кадастровую стоимость объекта с инвестиционной стоимостью. Кадастровую стоимость определяет муниципальное образование, город, субъект. И узнать эту стоимость можно на сайте Росреестра, либо посмотреть в документах на объект недвижимости в выписке из ЕГРН (единый государственный реестр недвижимости). Выписку можно заказать также в режиме онлайн на сайте Росреестра или путем обращения в «Мои документы», если выписка требуется с печатью Росреестра (готовность 10-14 дней). Сама кадастровая стоимость не представляет никакой тайны, поэтому в режиме онлайн, даже без заказа выписки из ЕГРН, вбив адрес объекта недвижимости в поисковую строку или же его кадастровый номер, Вы можете получить стоимость объекта недвижимости для расчета налога.

Для удобства, лично мы рекомендуем использовать сайт: https://www.rosreestr.net. На этом сайте существует самый легкая и простая форма для заполнения адреса и получения сведений об объекте недвижимости, будь то квартира, дом или земельный участок.

В этой статье мы не будем описывать подробности и нюансы расчета налога на имущество. Более того, нет никакой необходимости учиться считать налог самостоятельно. Для этого в нашей стране имеется государственный орган — Федеральная налоговая служба, которая осуществляет расчет налога на имущество физических лиц. Налог на имущество начисляется ежегодно, оплачивается в конце года единоразово. Узнать о сумме налога, который подлежит оплате, можно, получив по почте России уведомление об оплате налогов и сборов, а также, если по почте уведомление не приходит, о задолженности всегда можно узнать на сайте Государственных услуг в своем личном кабинете, где информация всегда является актуальной и обновленной. Более того, на сайте Госуслуг (https://www.gosuslugi.ru) всегда можно оплатить любые налоги в режиме онлайн, что позволяет быстро и просто решить проблему с оплатой. Стоит иметь в виду, что просрочка в оплате налога или неоплаченная на протяжении длительного времени задолженность (даже минимальная — 2-3 копейки) может повлечь за собой ряд проблем. Например, при неоплате даже нескольких копеек, налоговая служба может ходатайствовать судебному приставу о наложении запрета на покидание Вами территории страны, и при неоплаченном вовремя налоге можно оказаться в крайне неприятной ситуации при прохождении таможенной пограничной службы. Поэтому, не стоит забывать, что оплата налогов — это важное обязательство, которое необходимо исполнять без задержек.

Вы имеете право на льготу, если относитесь к одной из следующих категорий граждан и можете подтвердить это одним из указанных документов (подтверждающие документы выделены жирным шрифтом и указаны рядом с названием каждой льготной категории):

• пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание – пенсионное удостоверение;
• инвалиды I и II групп инвалидности – удостоверение инвалида;
• инвалиды с детства – удостоверение инвалида;
• участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;
• Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней, – книжка Героя Советского Союза или Российской Федерации, орденская книжка;
• лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии, – удостоверение участника Великой Отечественной войны или удостоверение о праве на льготы;
• лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года №1244-1 «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года №175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и Федеральным законом от 10 января 2002 года №2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне», – специальное удостоверение инвалида и удостоверение участника ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, специальное удостоверение, выдаваемое органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, а также удостоверение единого образца, выдаваемое в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации;
• военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более, – удостоверение воинской части или справка, выданная районным военным комиссариатом, воинской частью, военным образовательным учреждением профессионального образования, предприятием, учреждением или организацией бывших Министерства обороны СССР, Комитета государственной безопасности СССР, Министерства внутренних дел СССР и соответствующими федеральными органами исполнительной власти Российской Федерации;
• лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах; – удостоверение, выданное Комитетом ветеранов подразделений особого риска Российской Федерации на основании заключения медико-социальной экспертной комиссии;
• члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года N 76-ФЗ «О статусе военнослужащих» – пенсионное удостоверение, в котором проставлен штамп «вдова (вдовец, мать, отец) погибшего воина» или имеется соответствующая запись, заверенная подписью руководителя учреждения, выдавшего пенсионное удостоверение, и печатью этого учреждения. В случае если указанные члены семей не являются пенсионерами, льгота предоставляется им на основании справки о гибели военнослужащего;
• граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия, – свидетельство о праве на льготы и справки, выданные районным военным комиссариатом, воинской частью, военным учебным заведением, предприятием, учреждением или организацией Министерства внутренних дел СССР или соответствующими органами Российской Федерации;
• физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику, – удостоверение установленного образца и удостоверение участника ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС в 1986-1987 годах со штампом (надпечаткой) «летно-подъемный состав, участвовавший в ядерных испытаниях»;
• родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, – справка о гибели военнослужащего либо государственного служащего, выданная соответствующими государственными органами;
• физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, – в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, – на период такого их использования – справка, выданная соответствующим органом, дающим разрешение на использование сооружений, помещений или строений под вышеназванные цели.

Льготники освобождаются от уплаты налога:

• по одной квартире или комнате;
• одному жилому дому;
• одному гаражу или машино-месту.

По второй (третьей и т.д.) квартире, дому, гаражу и пр., находящимся в собственности льготника, налог уплатить необходимо.

Пример: пенсионер, владеющий дачей, гаражом и двумя квартирами должен уплатить налог только на одну из квартир.

При этом все граждане имеют право не платить налог на одно хозяйственное строение на дачном участке площадью не более 50 кв. м (например, на сарай).

Следующим обязательным налогом, который по своей специфике очень похож на налог на имущество является налог на транспортные средства, которым также облагаются все без исключения транспортные средства. Поэтому при покупке автомобиля не стоит забывать о том, что Вам придется дополнительно ежегодно оплачивать налог на Ваш автомобиль, исходя из количества лошадиных сил, т.е., чем больше лошадиных сил в Вашем автомобиле, тем выше сумма налога на него. Исключением из этого правила являются транспортные средства инвалидов, которые не подлежат налогообложению, а также другие льготные категории, которые установлены законодательством Российской Федерации. Транспортный налог является региональным налогом, который устанавливается и вводится в действие законами субъектов Российской Федерации о налоге и обязателен к уплате на территории соответствующего субъекта Российской Федерации. Таким образом, сумма транспортного налога будет зависеть еще и от региона, в котором зарегистрировано и поставлено на учет данное транспортное средство. И, разумеется, в городе Москве стоимость налога будет гораздо выше, нежели, например, в Саратовской области или Алтайском крае. Какие же транспортные средства облагаются налогом помимо автомобиля для личного пользования — это широкий вопрос, ведь помимо личного автомобиля в собственности у гражданина могут быть и другие транспортные средства. С полным перечнем возможных транспортных средств, облагаемых налогом, можно ознакомиться на сайте Федеральной налоговой службы или в Налоговом кодексе Российской Федерации, ну а мы приведем краткий обзор транспортных средств.

Итак, транспортным налогом помимо легкового автомобиля для личного пользования облагаются мотоциклы, мотороллеры, морские и речные суда (в том числе катера и яхты), комбайны, тракторы, сельскохозяйственные машины, машины для перевозки птиц и животных, грузовые автомобили, самолеты, вертолеты, плавучие платформы и пр. Перечень налоговых ставок очень длинный, поэтому следует указать основные показатели для расчета налога на автомобильное транспортное средство для личного пользования. Ставкой налогообложения является сумма в 2 рубля 50 коп. за 1 лошадиную силу при наличии легкового автомобиля с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВТ) включительно, и 3 рубля 50 коп. при мощности свыше 100 лошадиных сил до 150 лошадиных сил (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт), для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил (до 14,7 кВт) включительно за 1 лошадиную силу придется заплатить 1 рубль, свыше 20 лошадиных сил до 35 лошадиных сил (свыше 14,7т кВт до 25,74 кВт) придется платить уже 2 рубля за лошадиную силу. С остальными таксами для расчета транспортного налога можно ознакомиться на сайте Федеральной налоговой службы (https://www.nalog.ru).

Налог на транспортное средство оплачивается ежегодно, единоразово, как и налог на имущество. Не стоит забывать что помимо оплаты транспортного налога, для управления автомобилем необходимо приобрести полис обязательного страхования ОСАГО, который является добровольным, но при этом обязательным видом страхования Вашего транспортного средства от ущерба, хищения или угона.

Налогом, который беспокоит, в основном все слои населения, но который платят далеко не все граждане Российской Федерации, является налог на доходы физических лиц. Как правило, мало кто из граждан в действительности понимает, какой именно налог оплачивает работодатель на доходы своих работников. В основном, денежные средства в качестве аванса, зарплаты или премии поступают на карту физическому лицу с вычетом НДФЛ. Но мало кто интересуется, что же представляет собой этот самый налог НДФЛ. Как правило, налог НДФЛ составляет 13%, поэтому при устройстве на работу работодатель называет вашу заработную плату с учетом НДФЛ или без учета НДФЛ (сумма, которую Вы непосредственно получите «на руки» в качестве заработной платы).

Начать следует, пожалуй, с того, что в принципе входит в понятие доходов физических лиц. Помимо официальной заработной платы, которую получает гражданин, устроившись на работу и осуществляя трудовую деятельность, налог на доход оплачивается в случае сдачи в аренду дома или квартиры, промышленных помещений или складов, а также офисных зданий. Также если во временное пользование гражданин отдает за вознаграждение свое транспортное средство, это вознаграждение также облагается налогом, так как представляет собой непосредственно получаемый доход. Если Вы написали книгу, статью, опубликовали ее в журнале и получили за это гонорар, написали песню, зарегистрировали авторские права на объект интеллектуальной собственности и реализовали это право, получив доход (комиссионные, гонорар, иные выплаты), Вы также обязуетесь зафиксировать данные денежные средства, как свой непосредственный доход и оплатить налог на полученную Вами денежную сумму.

Также налогом облагается денежная сумма, полученная при продаже объекта недвижимости или транспортного средства. Исключением является тот случай, когда объект недвижимости находится в собственности у владельца более 5-ти лет. В данном случае налогом денежная сумма, вырученная от продажи, например, квартиры, облагаться не будет. Этот срок может быть сокращен до 3-х лет владения объектом недвижимости в том случае, если объект недвижимости перешел по наследству, был подарен близким родственником с помощью договора дарения, зарегистрирован в ходе окончания приватизации или получен по договору ренты — в данном случае налогом доход от продажи такой собственности будет облагаться лишь объект недвижимости, находящийся менее 3-х лет в собственности Продавца.

На данный момент, ухищрений, которыми пользуются многие граждане при попытке скрыть свои доходы, много. Однако не стоит забывать великую истину, которая гласит, что «все тайное рано или поздно становится явным». Ввиду того, что за умышленное уклонение от уплаты налогов предусмотрена как гражданская, так и уголовная ответственность, предумышленное уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой большие проблемы. В уголовном кодексе есть ряд норм, предусматривающих ответственность за уклонение от уплаты налогов, например:

ст.198 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица»,
ст.199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации»,
ст.199.1 «Неисполнение обязанности налогового агента»,
ст.199.2 УК РФ «Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов».

Поэтому в России была введена очень интересная и полезная процедура — регистрация самозанятых лиц, которая позволяет гражданам платить всего 6% налога на свой доход, который они регистрируют по своем усмотрению. Фактически, этот вид налога представляет собой полное доверие к физическим лицам, которым позволено самовольно решать, какую сумму дохода «показывать» налоговой службе и официально фиксировать. С другой стороны, после введения налога на самозанятых лиц, регистраций каждый день становится все больше и больше, и количество поставленных на учет физических лиц как самозанятых растет. Следовательно, решается проблема для государства — государство получает налог с тех, кто официально не трудоустроен, что лучше «чем ничего», а граждане получают возможность избежать ответственности за нелегальные получения денежных средств, например, на банковскую карту, и получения штрафов. Казалось бы, все в плюсе. Однако это нововведение еще отработано не до конца, и введено не во всех регионах. Но во избежание применения санкций, штрафов или уголовной ответственности, мы рекомендуем тем, кто получает неофициальный незарегистрированный доход (является мастером маникюра, парикмахером, стилистом, визажистом, репетитором, юристом-частником, психологом на дому, дизайнером, фрилансером и пр.) пройти простую процедуру регистрации и оформить себя «как самозанятый». Удобнее всего это можно сделать через приложение на смартфоне «Мой налог», а также в Сбербанк онлайн. Отслеживать налоги можно в приложении — налог считается автоматически, или же на портале в личном кабинете «Госуслуги». Особенно это актуально будет для тех, кто проживает в Москве и Московской области, а также в городе Санкт-Петербурге, где наиболее популярной является такая услуга, как регистрация самозанятого населения.

С 2019 года был введен новый вид налога в нашей стране — экологический налог. Фактически, это новый вид налога за отходы, который будут оплачивать не только предприятия, негативно воздействующие на окружающую среду и осуществляющие выбросы вредных веществ в атмосферу, складирование твердых бытовых отходов или же сброс сточных вод в водные объекты, но и физические лица. Пока что, этот налог коснулся лишь тарифов на вывоз отходов. Жильцы многоквартирных домов будет обязаны доплачивать 148 рублей в месяц за каждого прописанного человека, а жители частного сектора — по 182 рубля.

Еще одним видом налога, на который бы хотелось обратить особое внимание, является налог на призы, выигрыши, клады. Одним словом, на внезапное обогащение, которое может произойти с физическим лицом. В обычном выигрыше в лотерею процент налога на такой доход будет составлять 13%, а налог в 35% платить придется в том случае, если был получен приз или выигрыш в результате конкурса в целях рекламы каких-либо товаров или услуг. Налог на клад — это отдельная тема. В случае, если на участке Вашей земли, как пример, был обнаружен клад, Вы имеете право на 50% от стоимости клада, остальные 50% отходят государству. Если же клад был найден на Вашей земле третьими лицами, то доля в 50% прибыли может быть разделена между собственником земли и теми, кто обнаружил клад.

Подводя итог, хочется обратить особое внимание на то, что любые налоги необходимо оплачивать четко в установленные законодательством сроки во избежание начисления неустоек, штрафов и пени, а также во избежание возбуждения против должника исполнительного производства у судебных приставов-исполнителей, что может повлечь за собой запрет на выезд из страны, а также наложение обременение на транспортные средства, недвижимость должника и арест банковских счетов.

Если Вам требуется помощь юриста в Москве. Наши юристы помогут Вам максимально эффективно получить положительный результат. Ждем Вашего звонка