Банковские карты физических лиц теперь под надзором!
С 1 июля 2018 года вступает в законную силу правила статьи 86 Налогового Кодекса Российской Федерации, согласно которому банки будут обязаны предоставлять в налоговую все данные о движении денежных средств на банковских картах физических лиц по первому запросу. Любые поступления, которые не будут идентифицироваться, налоговая будет признавать, как незадекларированный доход, ввиду чего любая сумма поступления денежных средств будет облагаться налогом в 20%. То есть сумма поступления будет идентифицирована, как непосредственных доход физического лица.
Налог полагается на каждую денежную сумму, если физическое лицо, которому принадлежит банковская карта, не докажет, что это не прибыль от какой-либо деятельности, а, например, возврат долга. При невозможности доказывания источника поступления денежных средств, не связанного с получением прибыли, налоговая будет взыскивать штраф в размере 20% от суммы неоплаченного налога, а также сам налог и пени.
Одним словом, «воздух» перекрывается законодательством полностью. И даже малейшие переводы от знакомого к знакомому будут приравнены, как незаконное обогащение и получение прибыли.
Информация Федеральной налоговой службы от 17 февраля 2020 г. «ФНС России разъяснила, в каких случаях можно запросить информацию о поступлениях на счета физлица»
Нормы Налогового кодекса, которые обязывают банки сообщать налоговым
органам об открытии/закрытии счетов физлиц, действуют с 1 июля 2014 года.Справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) физлиц, об остатках денежных средств и выписки по операциям на них банки предоставляют с 1 сентября 2016 года. Кроме того, с 1 июня 2018 года банки по запросам налоговых органов также предоставляют справки о наличии счетов, вкладов (депозитов), об остатках и движении средств по счетам, открытым в драгоценных металлах. С 1 апреля 2020 года в соответствии с Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ к этому списку добавятся электронные кошельки. При этом налоговые органы не имеют прямого доступа к этим счетам и не могут контролировать движение средств по ним без проведения проверок. Запросить информацию об операциях по счету физического лица, включая выписки по счетам, к которым привязаны платежные карты (а с 1 апреля 2020 года и по электронным кошелькам физлица) налоговые органы могут только в случаях проведения налоговых проверок такого лица либо контрагента физлица. Однако такие сведения могут быть запрошены только при наличии согласия руководителя регионального Управления ФНС или руководителя (заместителя руководителя) ФНС России. Например, в налоговый орган поступила информация, что физлицо нелегально занимается предпринимательством. В этом случае его могут пригласить в налоговую инспекцию для дачи пояснений, и если будут установлены факты не декларирования доходов, предложить уточнить налоговые обязательства. Появившаяся в ряде СМИ информация о повсеместном вызове на допросы владельцев карт, о начислении налогов и штрафов за все невыясненные поступления на карты граждан и что это связано с поправками в законодательство, вступающими в силу с 1 июля 2020 года, не соответствует действительности
