Виды факторинга
| Их выделяют на практике и в научной литературе, чтобы было удобнее понимать суть отношений между сторонами. Как правило, выделяют парные виды факторинга в зависимости от основания, по которому их сравнивают. Например, в зависимости от цели уступки требований факторинг может быть традиционным или обеспечительным; от того, знает ли о нем должник, — открытым и закрытым; от того, кто инициирует отношения, — прямым и реверсивным. Поскольку Гражданский кодекс РФ не использует эти названия, рекомендуем не ограничиваться в договоре указанием на вид факторинга, а подробно прописывать условия, на которых вы заключаете договор. |
Оглавление:
- Факторинг традиционный, обеспечительный и по модели инкассо-цессии
- Факторинг с регрессом и без
- Открытый и закрытый факторинг
- Прямой и реверсивный факторинг
- Факторинг традиционный, обеспечительный и по модели инкассо-цессии
Данные виды выделяют исходя из целей, для которых клиент уступает денежное требование финансовому агенту (фактору). Такими целями могут быть:
- приобретение этого требования финансовым агентом (п. 1 ст. 831 ГК РФ). Это традиционный факторинг;
- обеспечение исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом (п. 2 ст. 831 ГК РФ). Это обеспечительный факторинг;
- оказание финансовым агентом услуг клиенту, связанных с уступаемыми денежными требованиям (п. 3 ст. 831 ГК РФ). Это факторинг по модели инкассо-цессии.
1.1. Традиционный факторинг
При таком факторинге финансовый агент платит клиенту за денежные требования, которые он приобретает, в том числе может внести аванс (пп. 1 п. 1 ст. 824 ГК РФ).
Распорядиться приобретенными требованиями финансовый агент может по-разному. В частности, он может уступить их иным лицам, если договор факторинга это не запрещает (п. 1 ст. 829 ГК РФ).
Другой вариант — потребовать от должника исполнить обязательство непосредственно ему. При этом фактор по общему правилу приобретает право на все суммы, которые получает от должников по приобретенным денежным требованиям. А клиент не несет ответственности, если полученные суммы оказались меньше цены, за которую фактор приобрел требования. Однако договор факторинга может предусматривать иное (п. 1 ст. 830, п. 1. ст. 831 ГК РФ). Например, что клиент принимает на себя поручительство за должника (п. 3 ст. 824, п. 1 ст. 390 ГК РФ).
К отношениям сторон по договору традиционного факторинга применяются правила о договоре купли-продажи в той части, в которой они не противоречат нормам о факторинге и существу отношений (п. 5 ст. 824 ГК РФ).
1.2. Обеспечительный факторинг
Это факторинг, при котором клиент уступает денежные требования в качестве обеспечения своих обязательств перед финансовым агентом — например, по возврату займа, который финансовый агент предоставляет клиенту (пп. 1 п. 1 ст. 824 ГК РФ).
В отличие от традиционного при обеспечительном факторинге:
- финансовый агент дает деньги клиенту не в качестве платы за переданные ему денежные требования, а, например, в виде займа (кредита). А значит, у клиента возникают свои денежные обязательства перед фактором, которые погашаются полностью или частично, когда финансовый агент получает деньги от должника. Если должник заплатит больше, чем клиент должен фактору, по умолчанию последний обязан вернуть клиенту разницу. Если меньше — клиент остается ответственным перед финансовым агентом за оставшуюся часть долга (п. 2 ст. 831 ГК РФ);
- финансовый агент по общему правилу обязан предоставлять клиенту отчет (п. 2 ст. 831 ГК РФ);
- у финансового агента нет права на последующую уступку переданного ему денежного требования, если иное не следует из договора (п. 2 ст. 829 ГК РФ).
К отношениям сторон по договору обеспечительного факторинга применяются правила о займе (кредите) в той части, в которой они не противоречат нормам о факторинге и существу отношений (п. 5 ст. 824 ГК РФ).
1.3. Факторинг по модели инкассо-цессии
При данном виде факторинга клиент уступает денежные требования фактору, чтобы тот оказывал клиенту услуги, связанные с этими требованиями, — например, осуществлял учет денежных требований клиента к должникам и предъявлял должникам эти требования к оплате (пп. 2, 3 п. 1 ст. 824 ГК РФ).
В этом случае финансовый агент не приобретает прав на деньги, получаемые от должников клиента, и обязан все полученные суммы передать клиенту. Однако при этом он вправе предъявить к зачету свои денежные требования по договору (п. п. 3, 4 ст. 831 ГК РФ). Иными словами, фактор может передать клиенту деньги от должников за вычетом стоимости своих услуг по их взысканию.
Как и при обеспечительном факторинге, финансовый агент обязан предоставлять клиенту отчет и по общему правилу не имеет права на последующую уступку требований, переданных ему клиентом (п. 3 ст. 831, п. 2 ст. 829 ГК РФ).
К отношениям сторон в данном случае применяются правила о договоре возмездного оказания услуг в той части, в которой они не противоречат нормам о факторинге и существу отношений (п. 5 ст. 824 ГК РФ).
- Факторинг с регрессом и без
Данные виды факторинга различаются в зависимости от того, несет ли клиент ответственность перед финансовым агентом, если должники по уступленным денежным требованиям не платят или платят не полностью.
Факторинг с регрессом — это тот, при котором финансовый агент может потребовать заплатить от клиента, если должник не платит по уступленному требованию. Если вы намерены заключить с контрагентом договор факторинга на таких условиях, в договоре нужно предусмотреть, что клиент отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником уступленного требования (п. 3 ст. 827 ГК РФ).
Факторингом без регресса называют такой факторинг, при котором финансовый агент, напротив, самостоятельно несет все убытки из-за того, что должник ему не платит по уступленному клиентом требованию. Клиент при этом не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение должником уступленного фактору требования. Именно это правило действует по умолчанию, если стороны не предусмотрели иное в договоре (п. 3 ст. 827 ГК РФ).
Учтите: термин «регресс» в данном случае не соответствует тому, который встречается в законодательстве, например в ст. 1081 ГК РФ, когда речь идет о праве регресса к лицу, причинившему вред. Поэтому в договоре рекомендуем четко указывать, отвечает ли и в каком порядке клиент за неплатежи должников, а не ограничиваться указанием на то, что факторинг является регрессным или безрегрессным.
- Открытый и закрытый факторинг
Данные виды выделяются в зависимости от того, знает ли должник об уступке по договору факторинга.
Закрытый (конфиденциальный) факторинг — это тот, при котором должник не знает о договоре между клиентом и финансовым агентом. В этом случае, в частности, клиент может самостоятельно получать деньги от должников и расплачиваться с финансовым агентом. Такое возможно, так как получать платежи от должников — это не обязательное, а только одно из возможных действий финансового агента по договору факторинга (п. 1 ст. 824 ГК РФ).
Открытый факторинг — это тот, о котором уведомляют должника. Уведомить его об уступке требования по договору факторинга может как клиент, так и финансовый агент (п. 1 ст. 830 ГК РФ).
- Прямой и реверсивный факторинг
Данные виды факторинга выделяются в зависимости от того, кто инициирует получение финансирования от фактора под уступку денежного требования.
Прямой факторинг имеет место тогда, когда инициатор — клиент (кредитор по уступаемому денежному требованию). Договор в этом случае заключается между фактором и клиентом. При этом фактор оказывает услуги именно клиенту, который их и оплачивает. Именно такую структуру отношений по договору факторинга предусматривает п. 1 ст. 824 ГК РФ.
Реверсивный (закупочный) факторинг — это факторинг, который инициирует должник (например, чтобы рассчитаться за товары, которые он закупает). Преимущество такого варианта для должника в том, что он позволяет ему не сразу расплачиваться за товар (работы, услуги), даже когда контрагенты не предоставляют ему отсрочку.
Взаимодействие сторон при реверсивном факторинге может строиться, например, в рамках трехстороннего договора факторинга между финансовым агентом, должником и клиентом. Так, он может предусматривать, что фактор оплачивает по заявкам должника счета клиента, приобретая таким образом требования к должнику. Несмотря на то что закон прямо не предусматривает трехсторонний договор факторинга, его можно заключить в силу свободы договора (п. 2 ст. 421 ГК РФ).
